Штраф за сдачу жилья в аренду

Содержание

  • Какой положен штраф за сдачу жилья без договора найма
  • Как платить налог на сдаваемую квартиру
  • Могут ли соседи по коммуналке запретить сдать комнату в аренду

Незаключение договора найма при сдаче квартиру в аренду с точки зрения собственника объясняется довольно просто — владелец жилплощади попросту уходит от налогов. Однако сейчас законодательство стало гораздо жестче к подобным дельцам. Ведь государство, во-первых, не устраивает то, что бюджет недополучает свою часть, во-вторых, квартиры зачастую сдаются весьма сомнительным личностям. И теперь для предприимчивых владельцев предусмотрен штраф за незаконную сдачу жилья.

Какое наказание предусмотрено за сдачу жилья без договора

За сдачу жилья без договора найма возникают у владельцев проблемы с законом. Наказание предусмотрено не за то, что не был составлен договор, а за неуплату налогов, которая должна следовать за регистрацией договора найма в налоговых органах.

Пока прецедентов по реальному наказанию владельцев арендуемой недвижимости еще не было зафиксировано. Связано это со сложностью доказательной базы. Ведь наказание может следовать только за доказанный факт сдачи жилья.

За незаконную сдачу жилья предусмотрена следующая система наказаний:
— взыскание всей неуплаченной суммы налога;
— пени за оплату налога не в срок (это положение регулируется статьей 75 Налогового Кодекса России). Определяют размер пени обычно по ставке рефинансирования Центробанка РФ. Считаются они так: неуплаченная сумма налога умножается на 1/300 ставки рефинансирования и на количество дней просрочки;
— штраф за непредоставление налоговой декларации (ведь сдача жилья в аренду приравнивается к предпринимательской деятельности). Данный штраф составляет 5% от всей неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Но при этом сумма не может быть более 30% от указанной суммы и меньше 1000 р.;
— штраф за нарушение срока уплаты налога — а это 20% от неуплаченной суммы налога.

Если будет доказано, что налог не уплачивался умышленно, размер штрафа возрастет до 40%.

Следует учитывать и тот факт, что за сокрытие налогов может быть применена и уголовная ответственность. Согласно статье 198 Уголовного кодекса России должник наказывается штрафом в размере от 100 до 300 000 р. Либо его могут приговорить к принудительным работам сроком до года, аресту на полгода или лишению свободы на 1 год. К уголовной ответственности должника привлекают, если сумма неуплаты составляет более 600 000 р. за 3 отчетных года подряд.

Как вычисляют факт незаконной аренды

Сегодня власти всячески поощряют так называемое стукачество. То есть очень надеются на соседей, которые знают, кто живет с ними на площадке, и могут сообщить, если квартира сдается в аренду.

Однако, несмотря на бдительность соседей, доказать факт съема довольно проблематично. Ведь для достоверности необходимо собрать целый пакет документов: договор о найме помещения, расписки о передаче или получении денег за аренду, акт приема-передачи помещения и т.д. Найти их все обычно просто невозможно.

Но правительство активно разрабатывает меры, которые помогут им вычислять скрытых арендодателей. Поэтому тем, кто сдает квартиры нелегально, стоит задуматься о том, чтобы вывести свой бизнес из тени.

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с незаконной сдачей квартиры, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Читайте также:  Отпуск за каждый отработанный месяц

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей. То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей. Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду

Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.

Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.

В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

При сдаче жилья в аренду собственник получает доход. С этого дохода необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Уплачивать налог или нет – каждый владелец выбирает сам. Но нужно иметь в виду, что налоговики могут пригласить вас на воспитательную беседу, прийти с проверкой или оштрафовать.

Откуда чиновники могут получить информацию?

У налоговых органов есть несколько источников информации.

  1. Федеральная миграционная служба. Каждый иностранец должен состоять на миграционном учете. По правилам миграционного учета иностранец должен подать заявление о регистрации по месту пребывания или о съемной квартире.
  2. Федеральная регистрационная служба. У данной службы есть сведения о собственниках двух и более квартир. Это дает повод налоговой предположить, что одна из квартир сдается.
  3. Военные части. Бухгалтерия выделяет военнослужащим деньги на съем жилья и при этом требует копию договора аренды.
  4. Риелторы. При поиске жилья с помощью риелторов заключаются договоры с собственником о найме жилья и с риелтором об оказании услуг. Налоговая может обнаружить такой договор во время проверки риелтора.
  5. Крупные организации. Организации могут компенсировать наймы жилых помещений сотрудникам при предоставлении в бухгалтерию копий договоров аренды. В рамках проверки инспекторы могут получить доступ к документам организации, в том числе к копиям договоров аренды.
  6. Информация от соседей, ЖКХ, участковых, бывших арендаторов.

Также если ранее 3-НДФЛ подавалась, а затем декларирование прекратилось, но при этом имеются регулярные поступления на карту, то данная ситуация может спровоцировать налоговую проверку.

Налоговикам сложно доказать нелегальную сдачу помещения

Налоговики имеют право вызвать к себе собственника жилья для «воспитательной беседы». В ходе беседы налоговики предлагали собственнику квартиры самостоятельно (то есть без суда) уплатить НДФЛ. Но это не значит, у налоговиков есть копия договора аренды или они располагают стопроцентными доказательствами.

Читайте также:  Права третьего лица в арбитражном процессе

Важно помнить, что договор – это только намерение сдать квартиру. Например, собственник квартиры заключил договор о сдаче сроком на год, а квартиросъемщики прожили месяц, передумали и съехали раньше.

База для НДФЛ – это фактически полученный доход. То есть чтобы начислить налог необходимы платежные документы (расписка, банковская выписка, платежное поручение). Обычно таких документов у налоговых органов нет. Если арендатор сам не заплатит налог, налоговики скорее всего оставят его в покое.

Как легально платить налог?

При сдаче квартиры в аренду необходимо самостоятельно задекларировать полученный доход, подав в налоговую форму 3-НДФЛ. После чего нужно самостоятельно заплатить налог. Декларация сдается не позднее 30 апреля, а налог уплачивается не позднее 15 июля следующего года.

Декларация подается в инспекцию по месту жительства (регистрации) собственника.

Для подтверждения дохода могут быть предоставлены договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить у налогоплательщика и других лиц дополнительные документы и пояснения.

Булочкина Марина Витальевна в 2018 году сдавала квартиру Дурову Сергею Викторовичу за 20 000 рублей в месяц. За год Марина Витальевна получила доход в 240 000 рублей. Декларацию 3-НДФЛ нужно сдать не позднее 30 апреля 2019 года, налог в размере 31 200 рублей (240 000 руб. х 13 %) нужно уплатить до 15.07.2019 года.

В декларации заполняем Титульный лист, Разделы 1 и 2 и Приложение 1.

Что грозит владельцу за незаконную сдачу помещения?

Если налоговый орган установит факт неуплаты НДФЛ, то:

1) налоговая инспекция направит собственнику письмо с требованием оплатить налог до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода;

2) за неуплату налога будет назначен штраф в 20% от размера налога, а если будет доказано умышленное уклонение от уплаты налога, штраф составит 40%;

3) за неуплату налога в срок начнет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования, умноженной на количество дней просрочки;

4) если же оплата налога, штрафа и пени не будет произведена в указанный в письме срок, то возбуждается исполнительное производство, в рамках которого могут заблокировать сумму долга на счетах физлица.

Что грозит владельцу за сдачу жилья в аренду

При сдаче жилья в аренду собственник получает доход. С этого дохода необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Уплачивать налог или нет – каждый владелец выбирает сам. Но нужно иметь в виду, что налоговики могут пригласить вас на воспитательную беседу, прийти с проверкой или оштрафовать.

Откуда чиновники могут получить информацию?

У налоговых органов есть несколько источников информации.

  1. Федеральная миграционная служба. Каждый иностранец должен состоять на миграционном учете. По правилам миграционного учета иностранец должен подать заявление о регистрации по месту пребывания или о съемной квартире.
  2. Федеральная регистрационная служба. У данной службы есть сведения о собственниках двух и более квартир. Это дает повод налоговой предположить, что одна из квартир сдается.
  3. Военные части. Бухгалтерия выделяет военнослужащим деньги на съем жилья и при этом требует копию договора аренды.
  4. Риелторы. При поиске жилья с помощью риелторов заключаются договоры с собственником о найме жилья и с риелтором об оказании услуг. Налоговая может обнаружить такой договор во время проверки риелтора.
  5. Крупные организации. Организации могут компенсировать наймы жилых помещений сотрудникам при предоставлении в бухгалтерию копий договоров аренды. В рамках проверки инспекторы могут получить доступ к документам организации, в том числе к копиям договоров аренды.
  6. Информация от соседей, ЖКХ, участковых, бывших арендаторов.

Также если ранее 3-НДФЛ подавалась, а затем декларирование прекратилось, но при этом имеются регулярные поступления на карту, то данная ситуация может спровоцировать налоговую проверку.

Налоговикам сложно доказать нелегальную сдачу помещения

Налоговики имеют право вызвать к себе собственника жилья для «воспитательной беседы». В ходе беседы налоговики предлагали собственнику квартиры самостоятельно (то есть без суда) уплатить НДФЛ. Но это не значит, у налоговиков есть копия договора аренды или они располагают стопроцентными доказательствами.

Важно помнить, что договор – это только намерение сдать квартиру. Например, собственник квартиры заключил договор о сдаче сроком на год, а квартиросъемщики прожили месяц, передумали и съехали раньше.

База для НДФЛ – это фактически полученный доход. То есть чтобы начислить налог необходимы платежные документы (расписка, банковская выписка, платежное поручение). Обычно таких документов у налоговых органов нет. Если арендатор сам не заплатит налог, налоговики скорее всего оставят его в покое.

Как легально платить налог?

При сдаче квартиры в аренду необходимо самостоятельно задекларировать полученный доход, подав в налоговую форму 3-НДФЛ. После чего нужно самостоятельно заплатить налог. Декларация сдается не позднее 30 апреля, а налог уплачивается не позднее 15 июля следующего года.

Декларация подается в инспекцию по месту жительства (регистрации) собственника.

Для подтверждения дохода могут быть предоставлены договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить у налогоплательщика и других лиц дополнительные документы и пояснения.

Читайте также:  Проверка призывников в военкомате

Булочкина Марина Витальевна в 2018 году сдавала квартиру Дурову Сергею Викторовичу за 20 000 рублей в месяц. За год Марина Витальевна получила доход в 240 000 рублей. Декларацию 3-НДФЛ нужно сдать не позднее 30 апреля 2019 года, налог в размере 31 200 рублей (240 000 руб. х 13 %) нужно уплатить до 15.07.2019 года.

В декларации заполняем Титульный лист, Разделы 1 и 2 и Приложение 1.

Что грозит владельцу за незаконную сдачу помещения?

Если налоговый орган установит факт неуплаты НДФЛ, то:

1) налоговая инспекция направит собственнику письмо с требованием оплатить налог до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода;

2) за неуплату налога будет назначен штраф в 20% от размера налога, а если будет доказано умышленное уклонение от уплаты налога, штраф составит 40%;

3) за неуплату налога в срок начнет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования, умноженной на количество дней просрочки;

4) если же оплата налога, штрафа и пени не будет произведена в указанный в письме срок, то возбуждается исполнительное производство, в рамках которого могут заблокировать сумму долга на счетах физлица.

При сдаче жилья в аренду собственник получает доход. С этого дохода необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13%.

Уплачивать налог или нет – каждый владелец выбирает сам. Но нужно иметь в виду, что налоговики могут пригласить вас на воспитательную беседу, прийти с проверкой или оштрафовать.

Откуда чиновники могут получить информацию?

У налоговых органов есть несколько источников информации.

  1. Федеральная миграционная служба. Каждый иностранец должен состоять на миграционном учете. По правилам миграционного учета иностранец должен подать заявление о регистрации по месту пребывания или о съемной квартире.
  2. Федеральная регистрационная служба. У данной службы есть сведения о собственниках двух и более квартир. Это дает повод налоговой предположить, что одна из квартир сдается.
  3. Военные части. Бухгалтерия выделяет военнослужащим деньги на съем жилья и при этом требует копию договора аренды.
  4. Риелторы. При поиске жилья с помощью риелторов заключаются договоры с собственником о найме жилья и с риелтором об оказании услуг. Налоговая может обнаружить такой договор во время проверки риелтора.
  5. Крупные организации. Организации могут компенсировать наймы жилых помещений сотрудникам при предоставлении в бухгалтерию копий договоров аренды. В рамках проверки инспекторы могут получить доступ к документам организации, в том числе к копиям договоров аренды.
  6. Информация от соседей, ЖКХ, участковых, бывших арендаторов.

Также если ранее 3-НДФЛ подавалась, а затем декларирование прекратилось, но при этом имеются регулярные поступления на карту, то данная ситуация может спровоцировать налоговую проверку.

Налоговикам сложно доказать нелегальную сдачу помещения

Налоговики имеют право вызвать к себе собственника жилья для «воспитательной беседы». В ходе беседы налоговики предлагали собственнику квартиры самостоятельно (то есть без суда) уплатить НДФЛ. Но это не значит, у налоговиков есть копия договора аренды или они располагают стопроцентными доказательствами.

Важно помнить, что договор – это только намерение сдать квартиру. Например, собственник квартиры заключил договор о сдаче сроком на год, а квартиросъемщики прожили месяц, передумали и съехали раньше.

База для НДФЛ – это фактически полученный доход. То есть чтобы начислить налог необходимы платежные документы (расписка, банковская выписка, платежное поручение). Обычно таких документов у налоговых органов нет. Если арендатор сам не заплатит налог, налоговики скорее всего оставят его в покое.

Как легально платить налог?

При сдаче квартиры в аренду необходимо самостоятельно задекларировать полученный доход, подав в налоговую форму 3-НДФЛ. После чего нужно самостоятельно заплатить налог. Декларация сдается не позднее 30 апреля, а налог уплачивается не позднее 15 июля следующего года.

Декларация подается в инспекцию по месту жительства (регистрации) собственника.

Для подтверждения дохода могут быть предоставлены договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить у налогоплательщика и других лиц дополнительные документы и пояснения.

Булочкина Марина Витальевна в 2018 году сдавала квартиру Дурову Сергею Викторовичу за 20 000 рублей в месяц. За год Марина Витальевна получила доход в 240 000 рублей. Декларацию 3-НДФЛ нужно сдать не позднее 30 апреля 2019 года, налог в размере 31 200 рублей (240 000 руб. х 13 %) нужно уплатить до 15.07.2019 года.

В декларации заполняем Титульный лист, Разделы 1 и 2 и Приложение 1.

Что грозит владельцу за незаконную сдачу помещения?

Если налоговый орган установит факт неуплаты НДФЛ, то:

1) налоговая инспекция направит собственнику письмо с требованием оплатить налог до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода;

2) за неуплату налога будет назначен штраф в 20% от размера налога, а если будет доказано умышленное уклонение от уплаты налога, штраф составит 40%;

3) за неуплату налога в срок начнет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования, умноженной на количество дней просрочки;

4) если же оплата налога, штрафа и пени не будет произведена в указанный в письме срок, то возбуждается исполнительное производство, в рамках которого могут заблокировать сумму долга на счетах физлица.

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector