Ндфл уплачен в другую налоговую что делать

Статьи о бухучете и справочная информация

Ошибочно перечисленный НДФЛ

После перевода (июнь 2016г.) в ИФНС №20 по г.Москва все данные по нашей организации были переданы из ИФНС №2 по Рязанской области. Декларация 6-НДФЛ за полугодие 2016г. предоставлялась в ИФНС №20 по г.Москва. 25.10.2016г. нам поступило требование об уплате недоимки и пени по НДФЛ. Сумму налога, которая указана в требовании, наша организация уплатила 26.04.2016г. (по реквизитам ИФНС №2 по Рязанской области, ОКТМО: 61701000). По состоянию на 25.10.2016г. за организацией никакой задолженности по НДФЛ не должно быть. Так как налог был уплачен в срок, установленный законодательством.

Перечислен налог в другую налоговую

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Чем грозит уплата НДФЛ только по месту нахождения организации, если есть ОП в том же регионе

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Задать свой вопрос ← Вернуться Похожие вопросы Показать еще вопросы… Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос. Статьи на эту тему Ничего не найдено.
Посмотрите, пожалуйста, тексты писем, подготовленных для «правильной» и «неправильной» налоговых. Может что-то следует изменить? И как можно более мягко попросить об отмене штрафа? Для правильной: СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМОк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Сообщаем, что 28.03.2013 г. в Межрайонную Инспекцию ФНС России № по г. Москве Обществом с ограниченной ответственностью ошибочно была подана налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2012 год.В связи с тем, что налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2012 год. была представлена без нарушения установленных сроков, задекларированная сумма налога была своевременно перечислена на счет Управления Федерального казначейства по г.

Налог уплачен в другую налоговую что делать

Перечислить номера платежных поручений с датами и суммами и вписать это все в одно заявление?Да, чем больше информации, тем быстрее они их найдут (мы прикладывали ещё копию платёжки). Аноним 25.10.2013, 11:30 Спасибо. Только что еще в налоговую позвонили, они сказали, что заявление писать стоит в свою налоговую, а не в ту, которой ошибочно были перечислены средства. Галина1977 25.10.2013, 11:32 заявление писать стоит в свою налоговую,Ошибаются! Куда платили, туда и писать надо! Аноним 25.10.2013, 11:32 И еще один вопрос, может у кого есть пример заявления по поводу уточнения по Декларации УСН? Что вообще писать в нем? Спасибо Галина1977 25.10.2013, 11:33 Что вообще писать в нем?А что значит уточнение по декларации письмом? Подаёте уточнённую декларацию и всё.

Аноним 25.10.2013, 11:49 Да в декларации то все верно, только подана она была не в ту налоговую.
Re: Отправила налоги ни в ту налоговую. Я в начале года прошлого, за 2 месяца НДФЛ перечисляла не в ту налоговую, в которую нужно было, написала письмо в налоговую, в которую перечислила письмо о перенаправлении сумм по п/п № от в такой то сумме. После отправки письма электронно, позвонила, поинтересовалась когда будет исполнено, инспектор сказала, что вот сегодня это и сделает. В общем все нормально. Через какое то время запросила сверку по НДФЛ и в той налоговой куда изначально отправила и в той налоговой, куда должна была отправить и куда нужно было перенаправить. Все нормально и никаких пеней, т.е. автоматом пени пересчитались. «Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

Перечислен налог в другую налоговую

Липецкая область49 – Магаданская область50 – Московская область51 – Мурманская область52 – Нижегородская область53 – Новгородская область54 – Новосибирская область55 – Омская область56 – Оренбургская область57 – Орловская область58 – Пензенская область59 – Пермский край60 – Псковская область61 – Ростовская область62 – Рязанская область63 – Самарская область64 – Саратовская область65 – Сахалинская область66 – Свердловская область67 – Смоленская область68 – Тамбовская область69 – Тверская область70 – Томская область71 – Тульская область72 – Тюменская область73 – Ульяновская область74 – Челябинская область75 – Забайкальский край76 – Ярославская область77 – Москва78 – Санкт-Петербург79 – Еврейская АО83 – Ненецкий АО86 – Ханты-Мансийский АО87 – Чукотский АО89 – Ямало-Ненецкий АО91 – Республика Крым92 – Севастополь99 – Байконур Вопрос: * Напишите нам Предложение, замечание, просьба или вопрос.

400 bad request

Вот представьте конец октября месяца 2013 года, а в налоговую приходит просто Декларация за 2012. Может стоит все такие письмо написать какое-то? Галина1977 25.10.2013, 11:55 Может стоит все такие письмо написать какое-то?Напишите, что ошибочно подавали не в ту налоговую, только ещё, думаю, надо будет в неправильную налоговую подавать письмо об ошибке. А то ведь получается, что вы теперь в неправильной налоговой должны.

Аноним 25.10.2013, 12:15 Спасибо за подсказку. Наверное нужно будет написать что-то типа уведомления в неправильную налоговую — Сообщаем что тогда-то тогда-то в вашу налоговую была ошибочно направлена Декларация УСН за 2012 год. Но просить что у них? не напишу ведь — просьба не обращать внимания не нее? 🙂 Галина1977 25.10.2013, 12:17 Но просить что у них?А что просить то? Просто написать факт — сообщаем, что была предоставлена…

Ошибка при уплате налога

Просто по письму на наду письма (Налоговая просто не видит дату уплату — деньги к ним не поступают — а висят в УФК) И письмо надо писать в СВОЮ налоговую Ольга_68 18.10.2013, 11:15 письмо надо писать в СВОЮ налоговую у нас была такая ситуация, нам в своей отказали. Мотивировав тем, что им мы ничего не платили. Написали: куда заплатили, там и разбирайтесь Аноним 18.10.2013, 11:47 Это по одну региону произошло, просто инспекции разные. Написали туда куда ошибочно перечислили.

Перенос платежей ндфл

Важно

Клерк.Ру Бухгалтерия Общая бухгалтерия Бухучет и Налогообложение налог ушел не в ту налоговую PDA Просмотр полной версии : налог ушел не в ту налоговую Аноним 17.10.2013, 23:21 Здравствуйте. Ситуация следующая — заплатили налог по усн не в ту налоговую. Составили бумажку в налоговую с просьбой перечислить налог на верные реквизиты другой налоговой.

Просмотрели интернет, там такой вариант описывали. Хотя большинство пишет, что должна быть оплата повторно налога в свою налоговую, а затем уже заявление должно быть на возврат денег организации из ошибочной налоговой. Этот вариант понятен, но проблематично повторно платить налог и ждать денег. Подскажите с нашим заявлением в налоговую на перечисление средств которые к ним ошибочно поступили в другую налоговую, на учете которой мы стоим, возможен положительный результат.

Как вернуть из бюджета ошибочные налоговые платежи

Подробности Источник: журнал «Главбух» Компания вправе уточнить налог, если он по ошибке попал на счет казначейства другого региона. Для этого надо подать в инспекцию по месту своего учета заявление об уточнении платежа. Такой вывод следует из письма Минфина России от 03.06.14 № 03-02-08/26491.

Раньше Минфин разрешал только вернуть платежи, которые случайно попали в другой регион (письма от 10.08.11 № 02-04-09/3641, от 02.11.11 № 02-04-10/4819). Для этого компания обращалась с заявлением на возврат в свою инспекцию, и налоговики передавали его в местное УФНС. Затем управление направляло копию заявления в УФНС региона, куда поступил платеж.
И уже это управление передавало документы в казначейство. На всю процедуру уходило 14 рабочих дней. В комментируемом письме Минфин значительно упростил процедуру.

Ошибочно перечислили налог в другую налоговую

• Внимание

НДФЛ ПРИ НАЛИЧИИ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

Если компания по ошибке перечислила НДФЛ не в ту ИФНС, но уточнила платеж

Согласно правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (далее — ВАС РФ), изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 № 784/13 по делу № А06-9384/2011 налоговый агент признается исполнившим свои обязательства перед бюджетной системой Российской Федерации в случае исчисления, удержания и перечисления налога на соответствующий счет Федерального казначейства.

Также Президиум ВАС РФ пришел к выводу о том, что неправильное указание в платежных документах кода ОКАТО не ведет к образованию недоимки и не может рассматриваться как основание для начисления сумм пеней, так как налог в бюджетную систему Российской Федерации налоговым агентом перечислен в установленный срок.

Кроме того в силу положений пункта 4 статьи 24, подпункта 1 пункта 3 статьи 44, подпункта 1 пункта 3 статьи 45 Кодекса обязанность налогового агента по перечислению налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

В пункте 4 статьи 45 Кодекса перечислены случаи, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной. Среди них неправильное указание реквизитов обособленного подразделения организации не предусмотрено в качестве одного из оснований для признания обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации не исполненной.

Также аналогичная позиция отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 10.03.2015 № 305-15КГ-157 по делу № А40-19592/14.

Учитывая изложенное, неверное указание реквизитов обособленного подразделения организации не будет являться основанием для признания обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации не исполненной.

Вместе с тем, следует учесть, что нарушение установленного законодательством порядка перечисления налога (перечисление сумм налога в иной местный бюджет) не может компенсировать потери другого местного бюджета.

Кроме того, данное нарушение порядка перечисления налога приводит к трудностям идентификации налоговым органом платежей, а также сложностям для самого налогового агента при уточнении оснований, типа и принадлежности платежа.

В целях полноты формирования местных бюджетов, избежания трудностей при уточнении платежа, правильной идентификации налогового агента и назначения платежа, в том числе в информационных ресурсах налоговых органов, налоговому агенту следует перечислять налог на доходы физических лиц в порядке, установленном пунктом 7 статьи 226 Кодекса.
Письмо ФНС России от 09.08.2017 · № ГД-4-11/15676

Возвращаем НДФЛ, уплаченный по ошибке

Если вы решили ошибочно уплаченный НДФЛ зачесть в счет будущих по этому налогу? Если да, то это является нарушением норм гл. 23 НК РФ, за которое вам грозят штраф и пени. Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, подайте в налоговую инспекцию заявление о возврате. При этом НДФЛ, удерживаемый из текущих выплат физическим лицам, перечисляйте в бюджет в полном объеме.

От ошибок никто не застрахован, и возможна ситуация, когда, заполняя платежное поручение, бухгалтер ошибочно указал не ту сумму НДФЛ, что была фактически удержана у работников. И в итоге перечислил в бюджет больше, чем следует. Как быть в такой ситуации?
Некоторые бухгалтеры могут подумать, что, излишне перечислив в бюджет НДФЛ, можно не уплачивать его в следующих периодах. Сразу скажем, это ошибочное мнение. Наличие переплаты никак не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять в бюджет суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки.

Суть вопроса. Ошибочно уплаченные суммы НДФЛ не рассматриваются в качестве налоговых платежей, поэтому не могут быть зачтены при последующей уплате НДФЛ.

По этому поводу есть Письмо ФНС России от 19.10.2011 N ЕД-3-3/3432@.

Что делать если налог оплачен не в ту налоговую

В нем налоговики напомнили, что Налоговый кодекс не допускает уплату НДФЛ за счет средств налоговых агентов (пп. 1 п. 3 ст. 24 и п. 9 ст. 226 НК РФ). А деньги, уплаченные по ошибке, рассматриваются не как НДФЛ, а именно как средства работодателя. И налоговики отметили, что сумма уплаченного налога должна быть равна той величине, которая удержана из дохода физического лица.
Поэтому, если, излишне перечислив деньги, вы в следующем месяце не доплатите НДФЛ, вас могут привлечь как налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ. И начислить штраф в размере 20% суммы, подлежащей перечислению.

Кроме того, придется заплатить еще и пени за несвоевременную уплату НДФЛ (ст. 75 НК РФ). Напомним, что пени начисляют за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога и определяют в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России. То есть, несмотря на "переплату", при последующих выплатах дохода физическим лицам налог нужно удерживать и перечислять в бюджет в полной сумме.

Что касается самой ошибочно перечисленной суммы НДФЛ, то ее можно вернуть. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о возврате. Причем у вас есть три года с момента обнаружения переплаты. Такие правила установлены в п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ.

Получив заявление, налоговики должны письменно в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения сообщить вам о своем решении вернуть деньги либо отказать в возврате (п. 9 ст. 78 НК РФ). Инспекция принимает это решение на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу (Письмо ФНС России от 04.07.2011 N ЕД-4-3/10764).

Напомним, что переплату по НДФЛ инспекция обязана вернуть налоговому агенту в течение месяца после получения от него заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если же инспекция нарушит этот срок, то на сумму, подлежащую возврату, начисляются проценты за каждый календарный день просрочки. Об этом говорится в п. 10 ст. 78 НК РФ.

Возвращаемые деньги налоговая инспекция перечислит на ваш расчетный счет, который вы указываете в заявлении на возврат.

Памятка. Процедура возврата переплаты прописана в ст. 78 НК РФ. Она распространяется не только на налогоплательщиков, но и на налоговых агентов.

С УСН проблем не было-там несколько ОКТМО можно ставить. Попил кровушки ПФ из-за СЗВ-М и годового расчета.

В общем, я считаю, что передача платежей из налоговой в налоговую это внутренне дело инспекций, пусть сами разбираются. Если надо решить ситуацию побыстрее, то можно поговорить с «нужным» инспектором-может, им копии платежек принести-пусть ищут (точно знаю, что налоговая может посмотреть платежи не только по своему «участку», но и по другим налоговым тоже: заплатили как-то раз ЕНВД не к нам, а в областную инспекцию, так инспектор-разговаривали по телефону-что-то где-то посмотрела и сказала, что да, она видит платеж в той инспекции и нам надо написать заявление на уточнение). Но в вашем случае уточнять платеже НЕ НАДО. Они правильно заплачены.

Уплатили налог в другую налоговую

Если очень надо, то дозвониться можно, пробовать звонить по все имеющимся телефонам и спрашивать телефон отдела, который нужен, или все таки пытаться звонить по телефону который указан в требовании, там всегда есть телефон исполнителя.

Кстати сказать, у меня было время для этого и поэтому я дополнительно по требованию не платила налог, у меня был срок дан большой для исполнения требования, ну и так как я тормошила налоговую, чтобы они побыстрей перекинули платежи, я в срок укладывалась и поэтому платить не стала. В конце концов по сверки расчетов с бюджетом я увидела что у меня недоимки нет.

А вообще еще смотря какой налог вы закинули не туда, может быть можно урегулировать и другими способами.

__________________ «Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

«Чем сильнее зверь, тем он спокойнее. » или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

Срок уплаты налога: ошибочно отправили платежи в другую ИФНС

Предложу материал из Консультант+

Цитата: Вопрос: Налогоплательщиком в платежном поручении на уплату сумм налога была допущена ошибка в указании ИНН получателя платежа.

К обращению они приложат копию заявления организации о возврате платежа в электронном виде (скан-образ). Получив эти документы, не позднее следующего рабочего дня УФНС России перешлет их в региональное управление казначейства для возврата ошибочно поступившей суммы. После этого региональное управление казначейства перечислит организации ошибочный платеж и в течение трех рабочих дней известит об этом представителей налоговой службы.

Ошибки, не приводящие к неуплате налога в бюджет

По замыслу законодателя все остальные ошибки, которые может допустить бухгалтер, заполняя платежное поручение, не могут привести к возникновению недоимки и не должны требовать уплаты налога в повторном порядке.

Получается, что эти ошибки не влекут за собой серьезных проблем. Однако на практике все обстоит несколько иначе. Довольно часто инспекциями начисляются штрафы и пени налогоплательщикам, которые допустили такие ошибки в процессе заполнения нового платежного поручения. И чтобы добиться справедливости приходится решать данный вопрос уже в судебном порядке.

Данная ситуация связана с тем, что в Налоговом кодексе Российской Федерации обязанности налогоплательщика и налоговой инспекции в случае допущения ошибок в платежном поручении, прописаны не особенно четко.

В Налоговом кодексе обязательства по уплате налогов считаются исполненными даже не смотря на содержащие ошибки в платежном поручении. Ведь сумма со стороны плательщика была предназначена для перечисления в бюджет.

Налоги переведены не в ту налоговую

Как говорил Теодор Рузвельт, 26-й президент США и лауреат Нобелевской премии, «никогда не ошибается лишь тот, кто ничего не делает. Не бойтесь ошибаться — бойтесь повторять ошибки». Не правда ли, это отличный девиз для любого бухгалтера. Поэтому, если вы допустили ошибку в платежном поручении (сокращенно — п/п) на уплату налога, не спешите расстраиваться! Мы подскажем, какие ошибки можно исправить без последствий, в том числе без пеней, а при каких ошибках налог придется заплатить повторно уже по правильным реквизитам да еще и с пенями.

Обратите внимание: налоговые органы могут отказать вам в уточнении платежа, если в платежном поручении указан неправильный КБК и в результате этой ошибки уплаченная сумма попала в другой бюджет (например, сумма НДС уплачена по КБК земельного налога).

Если некритичная ошибка допущена при перечислении пеней или штрафов, то ее тоже можно уточнить. Уточнять платежи могут и налоговые агент ы п. 8 ст. 45 НК РФ .

Пример.

/ условие / Организация в марте 2011 г.

Налоги переведены не в ту налоговую что делать

Среди них неправильное указание реквизитов обособленного подразделения организации не предусмотрено в качестве одного из оснований для признания обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации не исполненной.

Также аналогичная позиция отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 10.03.2015 № 305-15КГ-157 по делу № А40-19592/14.

Учитывая изложенное, неверное указание реквизитов обособленного подразделения организации не будет являться основанием для признания обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации не исполненной.

Вместе с тем, следует учесть, что нарушение установленного законодательством порядка перечисления налога (перечисление сумм налога в иной местный бюджет) не может компенсировать потери другого местного бюджета.

Кроме того, данное нарушение порядка перечисления налога приводит к трудностям идентификации налоговым органом платежей, а также сложностям для самого налогового агента при уточнении оснований, типа и принадлежности платежа.

В целях полноты формирования местных бюджетов, избежания трудностей при уточнении платежа, правильной идентификации налогового агента и назначения платежа, в том числе в информационных ресурсах налоговых органов, налоговому агенту следует перечислять налог на доходы физических лиц в порядке, установленном пунктом 7 статьи 226 Кодекса. Письмо ФНС России от 09.08.2017 · № ГД-4-11/15676

Возвращаем НДФЛ, уплаченный по ошибке

Если вы решили ошибочно уплаченный НДФЛ зачесть в счет будущих по этому налогу? Если да, то это является нарушением норм гл. 23 НК РФ, за которое вам грозят штраф и пени. Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, подайте в налоговую инспекцию заявление о возврате.

Смотрите еще:

• Приказы по качеству мед помощи Как ведётся контроль качества медицинской помощи? Как будет проводиться экспертиза качества медпомощи? 28 августа 2017 года прошёл вебинар «Новейшие риски привлечения медицинских организаций и работников к юридической ответственности при оказании платных медуслуг ненадлежащего качества, возникшие в связи с […]
• Минфин приказ 174н Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. N 174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» (с изменениями и дополнениями) Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2010 г. N 174н»Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и […]
• Фонтанка 26 бюро товарных экспертиз Тема: Где сделать экспертизу товара — список организаций Опции темы Где сделать экспертизу товара — список организаций Перечень экспертных организаций, уполномоченных региональным управлением Роспотребнадзора проводить исследования качества потребительских товаров. 1. Санкт-Петербургская автономная […]
• Приказ минфина от 06122010 162н Приказ Минфина РФ от 6 декабря 2010 г. N 162н»Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению» 24 декабря 2012 г., 17 августа, 30 ноября 2015 г., 16 ноября 2016 г., 31 октября 2017 г., 31 марта 2018 г. Приказом Минфина России от 17 августа 2015 г. N 127н в преамбулу внесены […]
• Правила выкладки товаров в аптеке Выкладка товара в аптеке: 12 правил продающей выкладки Дорогие друзья, здравствуйте! Сегодня мы в очередной раз будем говорить об аптечном мерчандайзинге.
  А точнее, о выкладке.

Иногда контролирующие органы уточняют платежи самостоятельно и уже по факту уведомляют налогоплательщика.

С 01.12.2017 в силу вступил Приказ ФНС РФ от 25.07.2017 № ММВ-7-22/[email protected], который подробно описывает порядок уточнения платежей. Согласно этому приказу, ФНС информирует плательщика о необходимости уточнения реквизитов расчетного документа. Для уведомления разработана специальная форма. Налоговый орган укажет причину, по которой платеж не прошел.

В приказе приведен перечень возможных ошибок. Всего их 16.

Коды ошибок о неуплате налога и их расшифровка:

Зная коды ошибок, налогоплательщик сможет оперативно найти допущенную ошибку и написать письмо об уточнении платежа. Письмо составляется в произвольной форме.

Информация о назначении платежа по своей сути является справочной. Не обязательно писать письмо об уточнении платежа, если в поле «назначение платежа» допущена ошибка.

ФНС идентифицирует платеж по указанному КБК и другим параметрам.

Чтобы избежать пеней из-за невыясненных налоговых платежей, рекомендуем периодически проводить сверку расчетов с контролирующими органами. А лучше получить ЭЦП и открыть личный кабинет юридического лица или ИП. Там всё видно!

Уточнение страховых взносов

Если сведения об уплаченных «пенсионных» взносах уже учтены на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица, то уточнить платеж нельзя.
Кроме этого, важно помнить, что правила уточнения реквизитов платежек на уплату взносов за периоды до 01.01.2017 и после этой даты существенно различаются.

Так, чтобы уточнить реквизиты платежных поручений на перечисление взносов, деньги по которым поступили в ПФР до 01.01.2017 года , заявление об уточнении нужно подать в Фонд. В течение 5 рабочих дней Фонд рассматривает полученное заявление, выносит решение об уточнении платежа и направляет это решение налоговикам.

Среди них неправильное указание реквизитов обособленного подразделения организации не предусмотрено в качестве одного из оснований для признания обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации не исполненной.

Также аналогичная позиция отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 10.03.2015 № 305-15КГ-157 по делу № А40-19592/14.

Учитывая изложенное, неверное указание реквизитов обособленного подразделения организации не будет являться основанием для признания обязанности по уплате налога в бюджетную систему Российской Федерации не исполненной.

Вместе с тем, следует учесть, что нарушение установленного законодательством порядка перечисления налога (перечисление сумм налога в иной местный бюджет) не может компенсировать потери другого местного бюджета.

Кроме того, данное нарушение порядка перечисления налога приводит к трудностям идентификации налоговым органом платежей, а также сложностям для самого налогового агента при уточнении оснований, типа и принадлежности платежа.

В целях полноты формирования местных бюджетов, избежания трудностей при уточнении платежа, правильной идентификации налогового агента и назначения платежа, в том числе в информационных ресурсах налоговых органов, налоговому агенту следует перечислять налог на доходы физических лиц в порядке, установленном пунктом 7 статьи 226 Кодекса.

После перевода (июнь 2016г.) в ИФНС №20 по г.Москва все данные по нашей организации были переданы из ИФНС №2 по Рязанской области. Декларация 6-НДФЛ за полугодие 2016г. предоставлялась в ИФНС №20 по г.Москва. 25.10.2016г. нам поступило требование об уплате недоимки и пени по НДФЛ. Сумму налога, которая указана в требовании, наша организация уплатила 26.04.2016г.

(по реквизитам ИФНС №2 по Рязанской области, ОКТМО: 61701000). По состоянию на 25.10.2016г. за организацией никакой задолженности по НДФЛ не должно быть. Так как налог был уплачен в срок, установленный законодательством.

Перечислен налог в другую налоговую

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «Я Бизнесмен», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Чем грозит уплата НДФЛ только по месту нахождения организации, если есть ОП в том же регионе

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Задать свой вопрос ← Вернуться Похожие вопросы Показать еще вопросы… Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос. Статьи на эту тему Ничего не найдено. Посмотрите, пожалуйста, тексты писем, подготовленных для «правильной» и «неправильной» налоговых. Может что-то следует изменить? И как можно более мягко попросить об отмене штрафа? Для правильной: СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМОк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Сообщаем, что 28.03.2013 г. в Межрайонную Инспекцию ФНС России № по г.

Нападки в сторону бухгалтера.. . Из ситуации явно видно, что фирма небольшая и бухгалтер «приходящий», зачастую таких бухгалтеров руководство просто не считает нужным уведомлять о каких-либо изменениях, считая что его дело — «составлять баланс, а как и где мы ведем бизнес его абсолютно не касается»… Так что тут больше проблема в руководителе.. .

2)Как быть — Смотреть ответ Михаила, написать письмо письмо в налоговую с уточнением платежа, ничего еще раз платить не надо, и возвращать тоже не надо.

3) «Нам пришел штраф». ??За не вовремя уплаченный налог штрафа не бывает, только пеня. Штраф может быть только если Вы занизили налоговую базу, а в данном случае Вашу декларацию еще не проверяли, доначислений налога не было, соответственно никакой речи о штрафе не может быть и речи.

Штраф возможен только если Вы платите НДС как налоговый агент (аренда, покупка муниципального имущества) , но т.
к.

Ниже приведены типовые ошибки в платежных поручениях, которые приводят к нежелательным последствиями, а также способами их устранения.

В статье 45 Налогового кодекса РФ сказано, что налог может считаться уплаченным с того времени, как в банк будет предъявлено поручение на перечисление в пользу бюджета денег со счета налогоплательщика.

Но это не достаточное условие для проведения платежки по уплате налога, что мы и покажем ниже. Объясняется это тем, что, заполняя платежные поручения, налогоплательщики довольно часто опускают ошибки. И, как следствие, факт исполнения обязательств по уплате налога можно решить только через суд.

В связи с этим в Налоговый кодекс РФ были внесены некоторые изменения, которые регулируют данную ситуацию.

На данный момент, редакция Налогового кодекса разделяет все ошибки налогоплательщиков на 2 группы:

1. Ошибки, приводящие к неуплате налога в бюджет. В таких ситуациях будут начисляться пени за недоимку. А сумму всё-равно нужно заплатить;
2. Ошибки, не приводящие к неуплате налога в бюджет.
   Можно просто уточнить платеж (письмо Минфина России от 29.03.2012 № 03-02-08/31).

Новый порядок работы налоговиков с невыясненными платежами

Если платежное поручение на уплату налогов заполнить с ошибками, ФНС может отнести поступившую сумму к невыясненным платежам. То же самое может случиться и при уплате страховых взносов.

Если ФНС не может идентифицировать платеж, возможны два варианта развития событий:

1. ФНС сообщит компании о зависшем платеже.
2. ФНС не станет уведомлять о зависшем платеже. Чаще всего налогоплательщики узнают об ошибках в платежном поручении, когда получают требование об уплате недоимки по налогу и пеней.

Самой распространенной ошибкой, ведущей к уточнению платежа, можно считать неверный КБК.

Вопрос:

Оплачивали НДФЛ в г. Видное с их ОКТМО, потом перешли в г. Домодедово. ИФНС нам в сверке указывает недоимку по одному ОКТМО и переплату по другому. Хотя деньги в бюджет были нами уплачены. Данные должны были передать из г. Видное. Необходимо ли написать письмо на зачет и почему?

Ответ:

В случае смены юрадреса учетное дело организации передается из старой ИФНС в новую, причем в состав передаваемых документов входят и КРСБ (данные в карточках должны быть проверены).

При переходе из одной ИФНС в другую все данные о налогах, а также о недоимках и переплатах ИФНС по старому месту учета (г. Видное) передает в ИФНС по новому месту учета (г. Домодедово), в котором открываются одновременно КРСБ с ОКТМО по старому месту учета и с ОКТМО по новому месту учета. Таким образом, у организации, сменившей адрес, по новому месту учета будет открыто две КРСБ. При этом закрываются такие КРСБ после процедуры снятия с учета в одном налоговом органе и постановки на учет в другом.

Все процедуры осуществляются без заявления налогоплательщика. Соответственно, если это не сделано, то нужно подать жалобу на действия (бездействие) сотрудников налоговых органов. После смены адреса по всем вопросам налогообложения необходимо обращаться в новую ИФНС ( г. Домодедово). Оснований для обращения в ИФНС по г. Видному у организации нет, поскольку она уже фактически снята с учета, и на подобное обращение получит отказ.

Организации для целей налогового контроля должны встать на учет в налоговых органах (далее – ИФНС) (п. 1 ст. 83 НК РФ):

• по месту нахождения организации;
• по месту нахождения ее обособленных подразделений;
• по месту нахождения принадлежащих организации недвижимого имущества и транспортных средств;
• по иным основаниям, предусмотренным НК РФ.

По общему правилу место нахождения юридического лица (ЮЛ) определяется как место его государственной регистрации на территории РФ путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования) (ст. 54 ГК РФ). Место нахождения ЮЛ указывается в его учредительном документе и в ЕГРЮЛ, а если ЮЛ действует на основании типового устава, утвержденного уполномоченным государственным органом, — только в реестре. Кроме того, в ЕГРЮЛ должен быть отражен адрес ЮЛ в пределах места его нахождения.

Когда организация меняет свое постоянное место нахождения и по новому адресу уже относится к другой ИФНС, то ей необходимо учесть следующее.

При смене официального адреса организация должна сообщить об этом в ту инспекцию, которая занимается регистрацией налогоплательщиков (ст. 18 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Сведения в ЕГРЮЛ будут изменены в течение 5 дней с даты представления всех необходимых документов (п. 1 ст. 8, п. 3 ст. 18 Закона № 129-ФЗ).

Изменение места нахождения организации является основанием для снятия ее с учета в той ИФНС, в которой организация состояла на учете (г. Видное). На это налоговикам дается 5 рабочих дней со дня внесения соответствующих сведений в ЕГРЮЛ (п. 4 ст. 84 НК РФ).

В течение одного дня после внесения записи в ЕГРЮЛ налогоплательщика должны снять с учета в старой ИФНС (г. Видное). Затем в однодневный срок сведения должны быть направлены в новую инспекцию (г. Домодедово). И в течение одного дня с момента их получения организацию — налогоплательщика там должны поставить на учет.

Учетное дело пересылается в новый налоговый орган (г. Домодедово) в течение 3 рабочих дней со дня снятия с учета в старой инспекции (г. Видное). Однако датой постановки на учет в новой ИФНС является дата внесения в ЕГРЮЛ записи об изменении места нахождения (пп. 3.6-3.6.3 Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц (утв. Приказом ФНС РФ от 03.03.2004 № БГ-3-09/178).

Карточка расчетов с бюджетом (КРСБ) — информационный ресурс, который ведет ИФНС и в которой отражается состояние расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, а также пеням и штрафам по ним:

• начисленные суммы налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Они заносятся в КРСБ на основании деклараций, решений по итогам налоговых проверок, решений вышестоящего налогового органа, судебных актов и др.;
• суммы налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, которые уплачены в бюджет;
• разница между поступившими и начисленными платежами. Отрицательное сальдо в ней показывает задолженность налогоплательщика перед бюджетом, положительное — переплату по налогам, сборам, страховым взносам, пеням или штрафам (п. 1 раздела I, пп. 1, 3, 4 раздела IV, раздел VI, п. 1 раздела IX Единых требований к порядку формирования информационного ресурса «Расчеты с бюджетом» местного уровня, утв. Приказом ФНС РФ от 18.01.2012 № ЯК-7-1/9@ (далее – Единые требования), Приложение № 1 к Единым требованиям).

Согласно п. 3 раздела I Приказа № ЯК-7-1/9@ ИФНС обязаны вести КРСБ по каждому плательщику налога, сбора, установленного законодательством о налогах и сборах. В силу п. 2 раздела II «Открытие карточек РСБ» КРСБ открываются после завершения процедуры постановки на учет в налоговом органе:

• с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога, сбора, то есть с момента представления плательщиком налоговых деклараций (расчетов) или поступления из регистрирующих органов документов, служащих основанием для постановки на учет в ИФНС, а также для исчисления и уплаты налогов;
• с момента уплаты налогов и сборов в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

КРСБ открываются по каждому КБК, относящемуся к конкретному налогу, сбору и соответствующему 8-значному коду ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога, сбора.

Важная информация в рассматриваемой ситуации представлена в разделе XI «Порядок закрытия карточек РСБ местного уровня».

Таким образом, в случае смены юрадреса учетное дело организации передается из старой ИФНС в новую, причем в состав передаваемых документов входят и КРСБ (данные в карточках должны быть проверены).

Соответственно, при переходе из одной ИФНС в другую все данные о налогах, а также о недоимках и переплатах ИФНС по старому месту учета (г. Видное) передает в ИФНС по новому месту учета (г. Домодедово), в котором открываются одновременно КРСБ с ОКТМО по старому месту учета и с ОКТМО по новому месту учета. Таким образом, у организации, сменившей адрес, по новому месту учета будет открыто две КРСБ — п. 3 раздела XI Единых требований, согласно которому при переходе организаций в другую ИФНС в составе пакета документов передаются и КРСБ. При этом закрываются такие КРСБ после процедуры снятия с учета в одном налоговом органе и постановки на учет в другом.

Причем все процедуры делаются без заявления налогоплательщика. Соответственно, если это не сделано, то нужно подать жалобу на действия (бездействие) сотрудников налоговых органов.

После смены адреса по всем вопросам налогообложения необходимо обращаться в новую ИФНС (г. Домодедово). Оснований для обращения в ИФНС по г. Видное у организации нет, поскольку она уже фактически снята с учета, и на подобное обращение организации она получит отказ.

Организация-налогоплательщик имеет право обжаловать любые акты налоговых органов, действия (бездействие) их должностных лиц, если, по ее мнению, такие акты или действия нарушают ее права (пп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ).

Общий порядок обжалования отражен в ст. ст. 137-142 НК РФ.

При этом почти все акты налоговых органов ненормативного характера и действия их должностных лиц обжалуются сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде (пп. 1, 2 ст. 138 НК РФ). Исключение составляют акты, вынесенные по результатам рассмотрения жалоб, а также акты ФНС РФ ненормативного характера и действия (бездействия) ее должностных лиц (п. 2 ст. 138 НК РФ). Последние обжалуются напрямую в суде.